Какой налог на наследство без завещания

Налог на наследство по завещанию и без него: размер по закону, когда и кто платит

Какой налог на наследство без завещания

О том, что налог на наследство не платится уже почти 20 лет, до сих пор знают не многие.

Это не удивительно, так как с наследственными делами нам приходится сталкиваться достаточно редко, хотя хотелось бы вовсе исключить столь неприятную процедуру.

Наследство без налогов не означает, что получателям имущества не придется нести иные расходы. Прежде всего, это касается пошлины у нотариуса, которая фактически является альтернативным налоговым сбором.

Также ряд налогов придется платить уже после вступления в наследство:

  • на имущество физических лиц — взимается за каждый год владения недвижимостью;
  • на доходы физических лиц (НДФЛ) – при реализации унаследованных активов, если гражданин получил прибыль;
  • на землю – если в состав наследственной базы входил участок;
  • на транспорт – соответственно, взимается за каждый год владения автотранспортом, доставшимся от покойного наследодателя.

Обратите внимание! По условиям завещания недвижимость, транспорт и вещи умершего может получить даже юридическое лицо. Предприятия также не платят налог на наследство. После получения свидетельства организациям придется рассчитывать и оплачивать земельный и транспортный налог, сбор на имущество юридических лиц, налог на прибыль.

Единые правила налогообложения в России установлены НК РФ. Регионы и местные власти могут лишь менять ставки, порядок расчета и сроки уплаты по отдельным видам соборов. Однако принимать собственные налоги, не поименованные в НК РФ, они не вправе. Поэтому введение каких-либо прямых или косвенных налогов на наследство на местном или региональном уровне исключено.

Что потребуется от наследника?

Лицу, желающему получить имущественные права, в любом случае рекомендуется нанять оценщика для определения общей стоимости полученной части наследства. Потребуется данная оценка для следующих целей:

Наследники теперь избавлены от беспокойства, какой налог на наследство без завещания и с ним действует на данный момент.

Однако нужно помнить, что освобождение от платежей действует только в рамках одной нотариальной процедуры. Нужно учитывать, что в дальнейшем налоги всё равно придётся уплачивать.

Только с учётом этого можно принимать решение о том, стоит ли оформлять имущественные права или лучше отказаться от них

Подобные предосторожности избавят от проблем в дальнейшем

ПОЛЕЗНАЯ ИНФОРМАЦИЯ: Как разделить долевую собственность квартиры в 2020 году

Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:

Москва и Московская область (звонок бесплатен)

Санкт-Петербург и Лен.область

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Что входит в расходы при вступлении в наследство

Снятие обязанности по плате налога на наследство государство связало с введением госпошлины.

По сути, нотариальная пошлина за выдачу свидетельства имеет те же принципы, что и налогообложение – взимается в процентном отношении от стоимости имущества, предусматривает льготы по полному и частичному освобождению от платежей.

Не платить госпошлину нотариусу могут только отдельные категории льготников. Ниже мы расскажем, как сэкономить на платежах в нотариальной конторе.

Госпошлина

Платить пошлину за оформления свидетельства у нотариуса нужно в соответствие со ст. 333.24 НК РФ, ст. 23 Основ законодательства о нотариате. Ставки госпошлины зависят от степени родства наследников с покойным, стоимости имущества:

  • для близкой родни — 0.3% от цены активов, но не более 100 тыс. руб.;
  • для дальних родственников, посторонних лиц и организаций – 0.6%, но не более 1 млн. руб.

Обратите внимание! Платить пошлину придется только лицам, которые фактически получат свидетельство в нотариальной конторе. Например, если дальний родственник подавал заявление на наследство, однако не получил его по принципам очередности, госпошлина с него не взимается.

Совет юриста. Если закон дает право на льготы по госпошлине или налогам на наследство, нужно его подтвердить надлежащим образом.

На стадии наследственного дела нужно представить нотариусу соответствующий документ – справку об инвалидности, удостоверение ветерана, иные бланки. Не требуется подтверждать льготу, если наследником является несовершеннолетний ребенок.

В данном случае сам факт предоставления паспорт или свидетельства о рождении позволит нотариусу проверить возраст получателя имущества, выдать свидетельство без каких-либо платежей.

К близкой родне закон относит пережившего супруга, родных или усыновленных детей, родителей, полнородных сестер и братьев покойного. Не имеет значения, как оформляется наследство в пользу указанных лиц. При наследовании по завещанию и по закону ставки пошлины будут одинаковы. Переживший супруг подпадает под близких родственников, если на момент смерти брак не был расторгнут.

Естественно, если пара жила без регистрации семейных отношений, платить госпошлину придется по большому тарифу, т.е. по 0.6% от стоимости имущества. Для детей, рожденных вне зарегистрированного брака, никаких проблем с подтверждением родства не возникает.

Если же на момент смерти отсутствовали документы, подтверждающие биологическую связь с покойным родителем, их можно получить их архивов местных администраций, через ЗАГС, в судебном порядке. Более того, допускается даже установление отцовства через суд после смерти, проведение посмертной экспертизы ДНК.

Подробнее о таких способах доказывания родства можно узнать на консультации у наших юристов.

УПХ

В перечень нотариальных действий, которые могут повлечь дополнительные расходы, входят услуги правового и технического характера (УПХ). Уверен, с этим сбором приходилось сталкиваться каждому из вас и при любом вопросе обращения к нотариусу. В УПХ входит:

  • правовой анализ документов, их проектов, информации – по сути, нотариус должен дать юридическую оценку, разъяснить соответствие или противоречие закону;
  • консультации по вопросам законодательства, реализации нотариальных полномочий и обязанностей;
  • подготовка документов по просьбе граждан и юридических лиц;
  • изготовление копий любых документов, в том числе для последующего нотариального заверения;
  • хранение документов, денежных средств;
  • иные услуги (фактически, их перечень ограничивается только фантазией и прейскурантом нотариуса).

Узнайте больше Услуги адвоката по жилищным вопросам и спорам

Все перечисленные услуги платные. Предельные ставки за УПХ утверждает вышестоящая нотариальная палата. На практике, нотариус всегда будет взимать плату за УПХ по максимально утвержденному тарифу, так как добровольно отказываться от денег ему не имеет смысла. Подробнее про стоимость услуг нотариуса при вступлении в наследство читайте по ссылке.

Совет юриста. Формально, услуги правового и технического характера являются добровольными, т.е. без них вполне можно обойтись. Например, нотариус обязан заверить проект договора или иного документа, составленного сторонами самостоятельно. На практике все сложнее.

Нотариус всегда найдет предлог (при желании), чтобы указать на малейшие недочеты в документе, непринужденно рекомендовать оформить документ у него в конторе. Как себя вести в этой ситуации – решать вам.

Можно требовать совершения нотариального действия, либо обращаться в другую контору, либо соглашаться и оплачивать УПХ.

При вступлении в наследство услуги правового и технического характера могут заключаться:

  • в копировании справок, свидетельств, правоустанавливающих и иных документов;
  • в подготовке соглашения между наследниками (например, о перераспределении отдельных видов имущества, заменой их на денежную компенсацию);
  • в проверке документов, связанных с подтверждением наследственных прав.

Не входит в УПХ открытие и оглашение завещания, принятие заявлений от потенциальных наследников. Такие услуги относятся к непосредственным нотариальным действиям, подлежат оплате госпошлиной по Налоговому кодексу РФ.

Стоимость справок

В ходе наследственного дела придется подтверждать свои права, состав и стоимость имущества, доказывать иные факты. Для этого могут потребоваться следующие справки:

  • об инвентаризационной стоимости недвижимости – выдается в БТИ, стоит от 300 до 3000 руб. (в зависимости от категории объекта, срочности оформления);
  • о кадастровой стоимости квартиры, участка, гаража, иных объектов – можно получить через Росреестр, МФЦ, портал госуслуг (справка выдается бесплатно, а стоимость выписки ЕГРН с указанием кадастровых данных составляет от 200 до 700 руб.);
  • из ГИБДД о наличии или отсутствии зарегистрированного транспорта – выдается бесплатно;
  • архивная справка о смерти (не путать со свидетельством о смерти) – стоит 100 руб., а срок выдачи зависит от места обращения;
  • архивные справки из местной администрации (могут потребоваться для подтверждения факта родства) – выдаются бесплатно;
  • о совместном проживании с покойным (может потребоваться для приоритетного вступления в наследство) – выдается бесплатно в управляющих компаниях, местных администрациях, МФЦ, иных ведомствах.

Это далеко не полный список документов, которые могут потребоваться при участии в наследственном деле. Обычно нотариус сам разъясняет, что и кто должен представить.

Однако о возможности использовать некоторые справки вам наверняка не скажут, так как они напрямую снижают размер пошлин. Речь идет о документах, подтверждающих стоимость недвижимости.

Ниже я расскажу, как нужная справка позволит существенно сэкономить на пошлине, хотя нотариус будет наверняка ставить вам палки в колеса.

Дополнительные расходы

Есть ряд необязательных расходов, которые, однако, могут возникнуть в ходе наследственного дела или после его завершения. Это может быть:

  • оплата услуг представителя, нотариальной доверенности (представителю можно передать полномочия по подаче заявления, по сбору документов и справок);
  • выплата компенсаций другим претендентам на наследство, если заключается соглашение (например, чтобы не делить участок на несколько долей можно договориться о выплате компенсации за них);
  • почтовые расходы, если документы подаются нотариусу таким способом;
  • иные траты, в зависимости от особенностей наследственного дела.

Обращаем внимание, что недостаточно направить заявление о вступлении в наследство по почте. Подпись на этом документе должен заверить нотариус. Поэтому, если вы проживаете в городе, где ведется наследственное дело, лучше найти время и подать заявление лично в нотариальную контору. Вы сэкономите на расходах по удостоверению подписи, оплате почтовых услуг.

Взыскание налогов с наследников

Неприятной неожиданностью для наследников может стать требование о погашение долгов покойного. Такая возможность предусмотрена ГК РФ, заключается в следующем:

  • отвечать по обязательствам покойного будут только те лица, которые подтвердили желание вступить в наследство, получили свидетельство;
  • в долги, по которым наследникам может предъявлять требование, входят налоговые обязательства, просрочка по кредитам и коммунальным услугам, задолженность по алиментам и т.д.;
  • если с момента образования долга прошло три года, наследники платить не обязаны;
  • сумма предъявленной задолженности будет погашаться наследниками в пределах стоимости полученного имущества.

Совет юриста. Если по наследству осталось только малоценное движимое имущество, иногда имеет смысл отказать от него. Нужно оценить размер пошлины, который придется платить нотариусу, состав иных расходов, сумму обязательств покойного.

Естественно, если речь идет о квартире, машине, иных дорогостоящих активах, вариант с отказом не рассматривается. Тогда нужно уточнить, сколько был должен наследодатель на момент смерти, чтобы быть готовым к предъявлению требований, претензий и исков.

Обычно ИФНС своевременно взыскивает налоги. Поэтому в наследственном деле столкнуться с предъявлением таких требований можно только в редких случаях. Однако если налоговый орган не успел взыскать недоимку и штрафные санкции на момент кончины собственника, отвечать по долгам придется наследникам.

Обязательно уточните основания, сумму и размер предъявленной задолженности. Если вышел срок давности, сразу готовите соответствующее ходатайство.

Как только кредитор обратится в суд, требуйте прекратить дело по истечению срока давности взыскания. Также наследники могут возражать относительно правильности расчета, сроков начисления пени.

Подробнее об этих нюансах уточняйте у наших юристов на консультации.

Источник: https://NotariusMoskva.ru/finansy/pri-vstuplenii.html

Налог на наследство: понятие и размеры госпошлины

Какой налог на наследство без завещания

Получение наследства в России, точнее документа, подтверждающего право на имущество является платной услугой. Ранее она называлась налогом. Теперь это взимание платы государством в виде пошлины. Взнос в казну страны имеет свои варианты.

Что такое налог на наследство в России?

Понятие заключает в себе денежный сбор за получение документа о возможности пользоваться наследством.

На величину влияет:

  • уровень ликвидности недвижимости;
  • категория получателя имущества покойного.

Российским законодательством установлен предельный уровень взноса.

Итоговая сумма зависит от следующих критериев:

  1. Кто является наследником? Претенденты первой очереди заплатят минимальное количество денег со стоимости имущества. Это 0,3 %. В денежном эквиваленте в пределах 100 тыс. руб. Прочие соискатели расстанутся с большей суммой. В процентном отношении – 0,6 %, в деньгах – до 1 млн. руб.
  2. Какое имущество наследуется? Расчёт производится от полной стоимости имущества. Например, с автомобиля одной и той же марки, но разного года выпуска и пробега возьмётся разный налог.

На страховку, пенсию, зарплату сбор не начисляется.

Но госпошлина не единственная плата. Перед открытием наследственного дела потребуется оплатить услугу нотариуса за принятие заявления. Её стоимость составит 100 руб.

Кто оплачивает?

Обязанность возлагается на претендента на имущество усопшего. Если желающих несколько, сумма делится между ними. С 01.07.2005 г. расчет налога производится на основании родства.

В ряде случаев получатель освобождается от обязанности внесения госпошлины.

Требуется ли платить за наследство по завещанию?

В прямом смысле слова налог на завещание прекратил своё существование в 2005 году. Но безвозмездно вступить в права не удастся. В 2020 году наследнику придётся платить государственную пошлину за получение сертификата. Его размер имеет общее значение: 0,3 и 0,6 % от общей стоимости имущества.

Дополнительно подлежит оплате легализация документов и проведение иных нотариальных действий:

  • объявление текста в завещании;
  • официальное вскрытие;
  • сохранность завещания и т. д.

Нужно ли платить за наследство по закону (без завещания)?

Законодательство не разделяет наследников при внесении платы в казну государства. Он определяет одинаковые финансовые условия для получения свидетельства.

Существуют только преимущества у отдельных категорий законных наследников:

  • низкий процент сбора для первоочередных заявителей;
  • наличие льгот по оплате или возможности избежать денежных трат в некоторых ситуациях (например, после смерти военнослужащего при исполнении долга перед Родиной).

Наследниками, способными воспользоваться льготными условиями, являются:

  • дети, супруг, родители покойного;
  • родные братья, сестры;
  • бабушки и дедушки.

Прочие родственники оплачивают взнос в полном объёме (0,6 %). Порядок установлен Налоговым кодексом в части ст. 333.24 п. п. 22, 26.

Каждый из выше приведённого списка должен самостоятельно позаботиться о своевременной подаче необходимого пакета документов нотариусу.

Величина пошлины на отдельные виды имущества в 2020 году

Размер государственного сбора в процентном отношении одинаков для любого вида. Но все услуги по предварительной оценке наследства являются платными.

На жильё

Сумма варьируется от степени родства. Точную цифру можно узнать только после проведения оценки недвижимости.

Сделать это можно через:

  1. БТИ. Организация даст справку об инвентаризации, а так же кадастровой стоимости квартиры или дома. Процедура получения документа не является бесплатной. Стоимость составляет 650 руб.
  2. Компанию, которая оказывает услуги по оценочной экспертизе недвижимости. Специалисты выдадут документ с указанием стоимости квартиры. Услуга стоит в пределах 3000 руб.

При наличии нескольких наследников, каждый оплачивает пошлину пропорционально своей доле.

На автомобиль

Как и при получении недвижимости, расчёт госпошлины на автомобиль производится после оценки. Сделать ее могут исключительно коммерческие организации. Расценки устанавливает поставщик услуги.

Затем высчитывается пошлина. В процентном отношении она идентична недвижимости.

На землю

Порядок наследования земельного участка не отличается от получения квартиры / дома. Разница заключается в документе, который подтверждает цену земли.

Для расчёта потребуется акт с обозначенной стоимостью земельного участка.

Выдают его:

  • частные организации с получением за свои услуги не менее 1000 руб.;
  • Росреестр, который берёт меньше – 350 руб.

Условия для освобождения от уплаты налога?

Существуют категории людей, которые имеют полное право в отдельных ситуациях не платить пошлину.

Налог по завещанию отменён для следующих граждан:

  • находящиеся в стране, где имеются льготные ставки налогообложения;
  • имеющие средний достаток.

Также законом определён круг граждан, имущество которых в момент перехода наследникам не подлежит налоговым обязательствам.

К ним относятся:

  • люди, которые погибли в результате исполнения своего долга перед родиной;
  • умершие в процессе защиты правопорядка;
  • подвергшиеся политическим репрессиям;
  • военные, чья смерть наступила после контузии;
  • работники государственных органов исполнительной власти, чья смерть произошла в момент выполнения служебных обязанностей.

Некоторые виды наследства позволяют получателям не платить / оплачивать частично взнос при вступлении в право.

Таким имуществом является:

  • участок земли под недвижимостью или сам дом (возможно часть жилплощади), если люди проживали в помещении до момента наступления смерти наследодателя, и продолжают эксплуатировать жильё;
  • любые активы в банках;
  • пенсия / зарплата усопшего;
  • выплаты по страховым взносам;
  • авторские выплаты.

Кто имеет льготы?

В налоговом кодексе РФ существуют статьи 333.35 и 333.38. По ним предусмотрены послабления получения наследства. Действие статей распространяется только на государственный взнос. Услуги нотариуса оплачиваются в полном объёме.

Гражданам России льготы предоставляются в следующих случаях:

  • получение недвижимости, где покойный и его наследники проживали вместе, и в которой последние продолжают проживать после смерти наследодателя;
  • наследование денежных средств, которые находятся на счёте умершего в банке, авторских отчислений или каких-либо социальных выплат;
  • наследники не достигли совершеннолетия или официально признаны недееспособными;
  • наследодатель погиб в момент выполнения военной обязанности, гражданского долга и т. д.;
  • смерть наступила в результате политических репрессий;
  • умерший имел орден или звание (Героя СССР, РФ, Орден Славы);
  • наследодатель – участник (инвалид) ВОВ.

Нетрудоспособные наследники, имеющие первую и вторую группу инвалидности, получают скидку в 50%. Отношение к льготной категории нужно доказать документарно медицинским заключением.

Как можно снизить величину налога?

Государственную пошлину снизить не удастся. Тарифы, которые установлены у нотариуса закреплены, и регулируются нотариальной палатой. По этой причине цена услуг фиксированная. Специалист не имеет права снижать цену. В противном случае последует лишение лицензии.

Но шансы снизить затраты на оформление наследства есть. Для этого необходимо обсудить следующие вопросы со всеми претендентами и выработать совместное решение:

  • кто имеет большее желание вступить в права;
  • какие есть планы на долю;
  • как и кто будет оплачивать долги, если они имеются;
  • определить круг действительно необходимых услуг нотариуса технически – правового характера;
  • рассмотреть различные предложения оценочных компаний, и выбрать оптимальный вариант.

Провести оценку недвижимости можно самостоятельно по кадастровой или инвентаризационной стоимости.

Порядок оплаты налога на наследство

ГК РФ предусматривает два варианта приобретения имущественных прав на наследуемую собственность: по закону и по завещанию. Каждый подразумевает под собой разный порядок оформления и сроки внесения денежных средств в пользу государства..

По завещанию

На основании общих правил составлен список сроков, когда необходимо приготовить пакет документов, связаться с нотариусом и оплатить госпошлину:

  • 6 месяцев – общая продолжительность;
  • 9 месяцев – увеличенный период, который применяется при наследственной трансмиссии;
  • 3 года – исковой срок (актуален в случае возникновения споров).

Человек, уплачивающий налог, должен придерживаться следующего алгоритма действий:

  1. Получить свидетельство о смерти наследодателя.
  2. Написать и подать заявление на открытие наследственного дела (бланк можно скачать здесь).
  3. Собрать пакет документов, которые подтверждают право на собственность.
  4. Подождать 6 месяцев.
  5. Оплатить налог.
  6. Получить свидетельство у нотариуса.
  7. Перерегистрировать имущество.

Гражданин имеет право обратиться к любому нотариусу, в любом регионе. Но открыть наследственное дело возможно только по последнему месту проживания умершего человека.

По закону

Когда завещание отсутствует, процесс становится сложнее. При этом оплата госпошлины не становится первоочередным делом.

Сначала совершите следующие действия:

  1. Получите письменное основание, позволяющее претендовать на имущество человека. Это документ о смерти наследодателя.
  2. Сформулируйте и подайте заявление нотариальному лицу (если наследников несколько, подаёт каждый).
  3. Составьте список объектов наследования. Законодательно не всё имущество может включаться в наследуемую массу. Право на некоторые категории потребуется доказать в суде. Например, на алименты или на имущество, которым покойный владел по договору безвозмездного пользования.
    Согласно ГК РФ в состав входят:
    • деньги и ценные бумаги;
    • права на движимое и недвижимое имущество, которыми обладал человек на момент открытия наследственного дела;
    • кроме прав, в наследственную массу входят обязанности, которые лежали на умершем и не получившие своего завершения, например, некоторые виды задолженностей.
  4. Ожидайте установленное законом время (6 месяцев). Если срок пропущен, есть возможность его восстановить. Наследник должен доказать, что не знал о смерти наследодателя.
  5. Убедитесь, что специалист подготовил дело о принятии наследства.

Только после всех перечисленных манипуляций внесите деньги в пользу нотариуса в виде госпошлины. На территории России оплата допустима в наличной или безналичной форме в отделении любого банка.

Государственный налог на наследство является обязательной процедурой. Получить какое-либо имущество умершего человека без квитанции об оплате госпошлины не получится.

Источник: https://samsebefinansist.com/nalog-na-nasledstvo.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.